İÇİNDEKİLER

ÖNSÖZ V

VERGİ HUKUKUNA İLİŞKİN TEMEL KAVRAM VE TANIMLAR

VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI

VERGİ HUKUKUNDA YORUM VE YORUMLAMA TÜRLERİ

Yorumlama Yöntemleri

Vergi Sorumlularının Sorumluluğu

Kanuni Temsilcilerin Sorumluluğu

Vergi Hukukunda İradi Temsil ve Vekâlet

Vergi Hukukunda Müteselsil Sorumluluk

Tasfiye Memurlarının Sorumluluğu

Yeminli Mali Müşavir, Mali Müşavir ve Muhasebecilerin Sorumluluğu

İştirak Halinde Mülkiyette Sorumluluk

Damga Vergisi Kanunu'nda Sorumluluk

Mal Alım Satım ve Hizmet İfası Dolayısıyla Kesilecek Vergilerin ödenmesinde Sorumluluk

VERGİLENDİRME SÜRECİ

1. Verginin Tarhı

2. Verginin Tebliği

Tebliğ Yapılacak Kişiler

Gerçek Kişilere Tebliğ

Tüzel Kişilere Tebliğ

Tebliğ Yapılabilecek Diğer Kişiler

3. Verginin Tahakkuku

4. Verginin Tahsili

Vergi Kanunlarında Cezalar

Birinci Derece Usulsüzlük

Zamanaşımı

VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASI VE VERGİ UYUŞMAZLIKLARI

I. Gecikme Zammı

II. Gecikme Faizi

Yürürlük

Yorum

Atıf

Vergi Borcunu Sona Erdiren Durumlar

Terkin

TECİL

DÜZELTME

UZLAŞMA

Mücbir Sebepler

GELİR VERGİSİ'NE GİRİŞ

Gelir Vergisi Açısından Tam ve Dar Mükellef Ayrımı

Gelir Vergisinde Beyanname

MENKUL SERMAYE İRADI

Menkul Sermaye İradı Sayılmayan Gelirler

DİĞER KAZANÇ VE İRATLAR

DEĞER ARTIŞ KAZANÇLARI

KURUMLAR VERGİSİ

Kurumlar Vergisi Mükellefleri

Kurumlar Vergisi Açısından Tam ve Dar Mükellef Ayrımı

Kurumlar Vergisinde İstisnalar;

Devir, Bölünme Ve Hisse Değişimi :

Birleşme:

Devir, bölünme ve hisse değişimi

Tam Bölünme

Kısmi Bölünme

Hisse Değişimi

KURUMLAR VERGİSİNDE MATRAH TESPİTİ

Kurum Kazancının Tespitinde İndirilecek Giderler

Kurumlar Vergisi Kanununa Göre İndirilmeyecek Giderler;

ÖRTÜLÜ SERMAYE

Neler Örtülü Sermayedir?

Neler Örtülü Sermaye Sayılmaz

ÖRTÜLÜ KAZANÇ

Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı

Kurumlar Vergisi Mükelleflerinin Beyanı ve Ödemesi

Kurumlar Vergisinde Beyanname

GEÇİCİ 67 VE OLAĞAN VERGİLEME REJİMİ

A. HİSSE SENEDİ KAR PAYI (MSİ)

B- HİSSE SENEDİ ALIM-SATIM KAZANÇLARININ VERGİLENDİRİLMESİ (Değer Artış Kazancı)

C- DEVLET VE ÖZEL SEKTÖR TAHVİL VE BONOLARINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

Bu kişi tam mükellef gerçek kişi ise;

D- DEVLET VE ÖZEL SEKTÖR TAHVİL VE BONOLARININ ELDEN ÇIKARILMASI SONUCU ELDE EDİLEN DEĞER ARTIŞI KAZANÇLAR

E- TERS REPO İŞLEMİ SONUCUNDA ELDE EDİLEN GELİRLER

F- MEVDUAT FAİZ GELİRLERİ

G- MENKUL KIYMET YATIRIM FONU KATILMA BELGELERİNDEN ELDE EDİLEN KÂR PAYLARI

H- BORSA YATIRIM FONLARININ ALIM SATIMINDAN ELDE EDİLEN KAZANÇLAR

Bu kişi tam mükellef gerçek kişi ise;

K- MKYO, RSYO, GYO'dan ELDE EDİLEN KÂR PAYLARI

Bu kişi tam mükellef gerçek kişi ise;

L- ÇİFTE VERGİLENDİRMEYİ ÖNLEME ANLAŞMASI

M- TEVKİFATA TABİ OLAN VE OLMAYAN GELİRLERİ

Tevkifata Tabi Olmayan Gelirler

N- ÖZEL ÖRNEKLER

KURUMLAR VERGİSİ AÇISINDAN GEÇİCİ 67 VE KURUMLAR VERGİSİNİN İSTİSNASI

1- İştirak kazançları istisnası

2- Yurt dışı iştirak kazançları istisnası

3- Tam mükellef anonim şirketlerin yurt dışı iştirak hisselerini elden çıkarmalarına ilişkin istisna

4- Emisyon primi kazancı istisnası

5- Türkiye'de Kurulu fonlar ile yatırım ortaklıklarının kazançlarına ilişkin istisna

6- Taşınmazlar ve iştirak hisseleri ile kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakları satış kazancı istisnası

7- Yurt dışı şube kazançları

8- Kâr Payları Üzerinden Stopaj

SERMAYE PİYASASI İLE İLGİLİ DİĞER VERGİLER

1- DAMGA VERGİSİ KANUNU

2- HARÇLAR KANUNU

3- BANKA VE SİGORTA MUAMELERİ VERGİSİ

4- KAYNAK KULLANIMI DESTEKLEME FONU KESİNTİSİ

5- VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ

2011 YILI TARİFESİ

MART 2010 DÖNEMİ SORULARININ ÇÖZÜMÜ

ARALIK 2011 SINAV SORULARININ ÇÖZÜMÜ

AĞUSTOS 2011 SINAV SORULARININ ÇÖZÜMÜ

KASIM 2010 SINAV SORULARININ ÇÖZÜMÜ

DENEME SINAVLARI

Deneme I

Deneme II

Deneme III

Deneme IV

Kaynakça